Als zorg-ZZP*er heb je vaak een eenmanszaak en genereer je omzet door te werken in de zorg. Deze tips voor financiële rust krijg je van Marco van der Kruk, ondernemerscoach en De Zorgboekhouder.
Vrijstelling van btw
Wanneer je via zuivere bemiddeling werkt, zoals bij Bekwamer, ben je direct werkzaam bij een zorginstelling. Hierdoor zijn jouw werkzaamheden vrijgesteld van btw. De factuur die via Bekwamer wordt ingediend, bevat geen btw. Zo is alle omzet in je bedrijf vrij van btw.
Bij vrijgestelde btw-werkzaamheden mag je geen btw terugvragen over de gemaakte kosten. Echter, je mag jouw kostenfacturen geheel, inclusief het btw-bedrag, aftrekken van de omzet. Hieruit ontstaat je boekhoudwinst
Hoe zorg je voor financiële rust?
Rust in je financiën brengt ook rust in je leven. Met deze tips ben je goed voorbereid op de komende kosten en heb je altijd overzicht. Om gemakkelijk overzicht te krijgen is het handig om meerdere spaarrekeningen te hebben.
Wij adviseren minimaal 3 spaarrekeningen. Namelijk;
- Voor de belasting
- Voor een buffer (onvoorziene zaken of ziekte)
- Voor opleidingen/bijscholing
Gebruik je zakelijke betaalrekening voor zakelijke kosten, zoals:
- Kilometervergoeding
- Parkeerkosten
- Lunch-/ dineruitgaven
- Was- en internetkosten
- Bedrijfskleding
- Deels je telefoonkosten
- Etc. (is bij iedereen anders)
Belangrijk om te onthouden:
- Over spaargeld in de zaak betaal je nooit belasting
- Idealiter is 50% van de omzet jouw privé opname
- Maak geld over naar je privérekening met de omschrijving ‘privé opname’
- Omschrijf privé overboekingen niet als ‘salaris’ (Dat is een term voor mensen in loondienst)
- Laat genoeg geld op de zakelijke betaalrekening staan om jouw zakelijke kosten te betalen
- Verdeel dat wat overblijft tussen de spaarrekeningen. (Het meeste gaat naar belasting)
Voorbeeld verdeling
Stel; je hebt een omzet van € 6000,- per maand en maximaal €500 zakelijke kosten.
Dan raden wij de volgende verdeling aan:
| Per maand | Per jaar | |
| Omzet | € 6.000 | € 72.000 |
| Overboeken privé | € 3.000 | € 36.000 |
| Betaalrekening zaak | € 500 | € 6.000 |
| Sparen belasting | € 1.800 | € 21.600 |
| Sparen buffer | € 500 | € 6.000 |
| Sparen bijscholing | € 200 | € 2.400 |
Deze verdeling en het overzicht in je zakelijke bankomgeving bieden rust, zorgen altijd voor voldoende geld om van te leven en om de belastingdienst te kunnen betalen.
Langer dan 2-3 jaar ZZP*er?
Ben je als ZZP*er twee of drie jaar bezig? Dan moet je verplicht een voorlopige belastingaanslag betalen voor het volgende jaar. Deze ontvang je in januari en kun je verdelen over 11 maanden, maar de volledige betaling moet uiterlijk op 31-12 van dat jaar betaald zijn.
Op het moment van belastingaangifte kan het zijn dat je nog moet bijbetalen of terugkrijgt.
Wel of geen auto van de zaak?
Nog een laatste tip voor het nieuwe jaar: hoewel men weleens zegt dat een auto op de zaak voordelig is, is dit helaas vaak niet het geval voor een ZZP’er in de zorg. De kosten zijn hoog, en bovendien kun je de BTW van de benzine en het onderhoud niet terugvragen. Daarnaast komt er een bijtelling van 22% over de nieuwwaarde van de auto bij.
Dit alles maakt een auto op de zaak fiscaal niet interessant voor ZZP’ers die vrijgestelde werkzaamheden uitvoeren. Een handige alternatieve tip: houd simpelweg de gereden kilometers van huis naar je werkplek bij en declareer deze aan je eigen onderneming.
Ik wens je namens de De Zorgboekhouder een financieel gezond 2024 toe.
Marco van der Kruk
Ondernemersadviseur bij De Zorgboekhouder